夜鹰夫人泰剧:抄税、报税

抄税报税流程

抄报税操作应该是报税、抄税、认证，抄税为：抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税。报税为将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣

目录

抄税

1.什么是抄税

2.抄税常识

3.抄报税日期

抄税流程

1.抄税流程

2.非正常抄税的处理指引

3.一般纳税人开票系统及抄报税常见故障

4.税务会计的报税程序(一般纳税人)

5.新办企业如何办理纳税申报

6.增值税一般纳税人申报流程

7.网上纳税申报流程

抄税

1.什么是抄税

2.抄税常识

3.抄报税日期

抄税流程

1.抄税流程

2.非正常抄税的处理指引

3.一般纳税人开票系统及抄报税常见故障

4.税务会计的报税程序(一般纳税人)

5.新办企业如何办理纳税申报

6.增值税一般纳税人申报流程

7.网上纳税申报流程

什么是抄税

　　^[1]抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡,然后报税务部门读入他们的电脑,以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下.

　　抄税和报税是两个流程,统称为抄报税.

　　IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

　　1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

　　2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（开具发票的过程：进入系统，点击菜单栏的“开具发票”，出现的对话框，点击“取空发票”，填写发票上的信息，然后打印，记住发票的号码要和打印纸上的号码对应。以上是打印“存根联”。接下来，点击菜单栏的“发票查询”，出现对话框再点击“查询”，出现了刚刚你开的发票信息，双击一下，出现一个发票的对话框，点击打印，在点击打印的小图标，就可以了，这是打印“发票联”。），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

　　3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

　　4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

　　5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。

　　一、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。

　　二、网上报税前仍要抄税1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。2、抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。3、核对相符后，才能申报。

抄税常识

　　^[2]抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

　　◎→就是每月大约1～5号到税务局去抄税

　　◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税

　　抄税时需要带：

　　1、IC卡（已在开票系统中写抄税）

　　2、本月的所有的销项发票

　　3、还有最后一张空白的发票

　　4、本月开具的负数发票（作废发票）所有的联次都要带去的，还有说是收回的正数发票

　　5、发票购领卡

抄报税日期

　　抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前

　　（一）查询当月开票情况

　　企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情况进行检查，查验所开具的发票是否正确。是否存在错开发票、误作废（该作废的未作废；不该作废的却作废了）等情况，发现上述情况必须立即处理，必须确保IC卡电子信息同纸介发票完全一致。

　　（二）抄税时间的规定

　　1、企业应在法定的申报期内提前2天办理抄报税手续。同时应注意在办理抄报税成功后，方可进行纳税申报。

　　2、无论上月是否购买或开具税控发票，企业都必须在抄报税期内执行“抄税”操作，并到税务机关进行报税，否则企业下月将无法开具税控发票。

　　3、不到系统规定的抄税时间不得进行抄税操作，否则将影响企业开具税控发票。

　　4、每月1日零时，系统将自动进行结帐，无论企业是否进行抄税，每月1日后开具的税控发票都将自动记录在下一个月。故企业当月作废的税控发票应及时在系统内执行“发票作废”，系统一旦结帐，企业将无法再将上月开具的税控发票作废。

　　5、建议企业每月使用新软盘生成抄税软盘，即抄税软盘中仅存储当月抄税数据；特别是在跨年度抄税时必须使用新软盘，即该软盘中不能存在上一年度的抄税数据。同时，在抄税时应携带备份软盘，并做好杀毒处理，以避免多次跑路。

　　6、企业变更、注销或转户时由主管税务所通过认证子系统，将企业已使用的税控发票存根联进行扫描补录；企业未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，企业不得将库存未用税控发票通过防伪税控开票子系统进行作废处理。

　　7、由DOS版开票子系统改为WINDOWS版开票子系统的企业，应将上月执行抄报税操作后用DOS版开票子系统开具的税控发票，由主管税务所通过认证子系统进行扫描补录，同时将未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，并且不得再用DOS版开票子系统开具税控发票。

　　8、有分开票机的企业在抄报税时，应按先将分开票机抄报税再将主开票机抄报税的顺序，并在同一个抄报税窗口办理。

　　9、企业发生涉税事项变更时，应首先到第三税务所办理有关变更手续。然后持《税务登记证》副本、《一般纳税人资格证书》或《批复》、金税卡、抄报税IC卡等资料，于征期内到申报大厅由我局征管科有关人员及金税公司技术人员变更信息。

　　（三）抄报税不成功的处理

　　企业报送的税控发票存根联明细数据软盘和税控IC卡经主管税务局核对后，两者不一致的，应区别不同情况作如下处理：

　　1、因企业硬盘损坏等原因造成软盘中税控发票存根联份数小于税控IC卡中份数的，企业应提供当月全部税控发票存根联，到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。

　　2、因企业更换金税卡等原因造成软盘中税控发票存根联份数大于税控IC卡（不含税控IC卡为零的情况）中份数的，其软盘中所含税控发票存根联明细数据可读入报税子系统，但当月必须查明产生此种不一致情况的原因。

　　3、因企业计算机型号不匹配造成税控IC卡中税控发票存根联数据为零的，根据系统提示可以存入的，将软盘数据存入报税系统；根据系统提示不能存入的，企业应持当月全部税控发票存根联到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。

　　4、因企业软盘质量问题致使无法采集税控发票存根联数据的，企业应重新报送软盘。

抄税流程

　　抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.

　　以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。

　　抄报税操作

　　应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：

　　1、抄税：

　　一、用户抄报税流程

　　抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税

　　A、抄税起始日正常抄税处理；

　　进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功

　　B、重复抄上月旧税：

　　进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功

　　C、金税卡状态查询

　　进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息

　　2、报税。

　　3、认证

非正常抄税的处理指引

一般纳税人开票系统及抄报税常见故障

　　一、适用范围：更换金税卡、重新发行金税卡和丢失或被盗金税卡或IC卡等情况

　　二、受理资料：

　　1、IC卡

　　2、手工制作的《增值税专用发票汇总表》（盖公章）

　　3、手工制作的《增值税普通发票汇总表》（盖公章）

　　4、当月已开具尚未抄税的所有专用发票（包括正常票和作废票）

　　5、上次抄税的最后一张专用发票

　　6、全部空白专用发票

　　7、发票领购簿和发票发售清单

　　8、科税公司的维修单（更换金税卡或重新发行金税卡时用，须经税政科签名）

　　9、丢失、被盗防伪税控系统专用设备情况表（丢失或被盗金税卡或IC卡时用）

　　三、办理程序：

　　1、防伪税控企业在服务单位（科税公司）取得新金税卡

　　2、防伪税控企业当月存在有开出的增值税专用发票和增值税普通发票时，办税服务厅填写《非正常报税处理表》，采用存根联补录方式扫描采集当月所有的已开出的增值税专用发票和增值税普通发票

　　3、防伪税控企业到税政科发行金税卡

　　4、防伪税控企业带上经税政科发行金税卡并签名的科税公司维修单（第一联）到办税服务厅录入空白发票

　　四、相关WINDOWS开票系统手工表格可以在本公司网站的"最新通知] windows开票系统相关手工报表格式"下载。

税务会计的报税程序(一般纳税人)

　　增值税一般纳税人开票系统是“金税工程”中的一个子系统，也是一个与抄报税等操作环节密切相关的税收控管软件。一些企业在日常的开票及抄报税过程中，由于某些环节未操作到位或其它原因，系统时常就会出现一些“故障”，而影响企业日常的开票或抄报税工作。对此，为了便于增值税一般纳税人及时了解常见“故障”的种类、发生原因和排除方法，笔者将其罗列如下，仅供参考：

　　一、开票操作“故障”

　　（一）“故障”描述：在开票系统正常的情况下，企业往往会发现，在某月抄报税起始日内，系统无法进行填开发票操作。

　　（二）原因分析：一是企业可能未按规定时间抄税，为督促企业能按时抄税，开票系统具有在每月抄税起始日，未抄税前自动“锁死”开票功能，企业如果每月抄税起始日到来时，未抄税就无法开票；二是企业虽已执行了抄税操作，但逾期未向税务部门报税，系统设定，企业在每月抄税日及时抄税后，应在规定期限内到税务机关报税，如果企业抄税后逾期未报税的，则开票系统仍会“锁死”而无法开票。

　　（三）“故障”排除：只要企业及时执行抄税操作程序，并在规定时间内，持已抄税的IC卡到税务机关报税后，重新进入开票系统即可自动解锁，并恢复开票功能。

　　二、报税及购票授权“故障”

　　（一）“故障”描述：在操作系统正常的情况下，由于企业操作人员未按正常程序操作，尽管已进行开票和抄税操作，但到税务部门报税时，系统往往会提示：“信息解密累加和错”，报税失败，或者IC卡上的购票授权信息被直接清除，只保留税额信息，而无法正常抄报税。

　　（二）原因分析：系统具有固定的操作程序，购票授权后才能购买发票、抄税后才能报税，不能将两个操作交叉进行，而且企业IC卡上的税额信息和购票授权信息不能共存，如果先抄税，然后获得购票授权，再去报税，则在报税时系统就会提示：“信息解密累加和错”，报税失败；如果先获得购票授权，然后抄税，则IC卡上的购票授权信息就被清除，仅保留税额信息。

　　（三）“故障”排除：

　　1、若出现系统正常报税失败故障，系统提示“信息解密累加和错”，先到国税机关将出故障的IC卡解锁重写，然后重新进入开票系统，利用抄上月旧税功能，再抄一次税额后报税即可。

　　2、若出现IC卡上的购票授权信息被清除故障，先进行正常报税，如再购票还需重新进行购票授权。

　　三、抄报税“故障”

　　（一）“故障”描述：系统接口等正常，插入IC卡却系统无反应或无法进行开票及抄报税操作。

　　（二）原因及分析：可能是IC卡、金税卡或用户硬盘发生了损坏，三个硬件中只要其中之一发生损坏，系统都将无法进行正常的开票和抄报税操作。硬盘发生了损坏，插入IC卡系统无反应或无法正常运行；若硬盘正常，IC卡或金税卡损坏，插入IC卡后系统也无法读取信息，而不能进行开票和抄报税。

　　（三）“故障”排除：

　　1、当发现税控IC卡损坏时，应先到运行维护单位更换IC卡，再到国税机关进行IC卡的解锁重写，然后，重新进入系统利用抄上月旧税功能，再抄一次税额报税即可，系统也即恢复正常。

　　2、当发现金税卡损坏时，应先到运行维护单位更换金税卡，再到国税机关重新发行金税卡，并将上月已开的全部发票存根联送到国税机关进行手工补录后，即可报税，系统也即恢复正常。

　　3、当发现电脑硬盘损坏，应先更换硬盘，再由运行维护单位重新安装金税系统，利用原完好的IC卡和金税卡，即可进入金税系统进行抄报税和开票操作。

　　四、注销金税卡“故障”

　　（一）“故障”描述：当因某种原因（如取消增值税一般纳税人或注销税务登记）注销金税卡时，金税卡无法注销。

　　（二）原因及分析：除IC卡、金税卡或用户硬盘发生损坏等原因外，企业在未完成截止注销日抄报税操作，就将金税卡拆除，将无法注销金税卡。

　　（三）“故障”排除：重新安装金税卡，并按以下步骤操作：第一步，进行上月和注销当月1日至注销当日的抄税操作；第二步，持IC卡到税务机关报税及结算全部税款，并缴销发票；第三步请专业人员拆除金税卡；第四步，将IC卡、金税卡等交税务机关，并办理金税卡（一般纳税人）注销手续。若企业在拆除过程中金税卡损坏，就应当请运行维护单位，重新安装金税系统和税务部门发行及补录相关信息后，再按上述步骤操作。

新办企业如何办理纳税申报

　　[1]纳税人在办理好税务登记证后，到银行服务窗口办理纳税专户，然后到申报征收窗口办理纳税IC卡。若愿意委托代理申报的，到金穗税务师事务所办理委托代理申报手续。并于次月10日前到服务大厅办理纳税申报手续，以后每月无论有否销售（营业）收入，都应在规定的期限内办理纳税申报。

　　[4]《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款规定：纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。《中华人民共和国税收征收征管法实施细则》第三十二条规定：在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。因此，纳税人在没有收入的情况下，也应该进行申报。是否零申报视纳税机关核定的税（费）种的相关规定办理，不一定与是否有收入存在必然的联系。各税种的申报流程与正常申报流程相同，社保费的零申报需要税收专管员和所长的签字同意才能办理。

增值税一般纳税人申报流程

　　[2]增值税一般纳税纳税申报办法　根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，制定本办法。

　　一、凡增值税一般纳税人（以下简称纳税人）均按本办法进行纳税申报。

　　二、纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后，方可进行纳税申报。

　　三、纳税申报资料

　　（一）必报资料

　　1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

　　2. 使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；

　　3.《资产负债表》和《损益表》；

　　4.《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；

　　5.主管税务机关规定的其他必报资料。

　　纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。

　　（二）备查资料

　　1. 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；

　　2. 符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；

　　3. 海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；

　　4. 收购凭证的存根联或报查联；

　　5. 代扣代缴税款凭证存根联；

　　6. 主管税务机关规定的其他备查资料。

　　备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。

　　四、增值税纳税申报资料的管理

　　（一）增值税纳税申报必报资料

　　纳税人在纳税申报期内，应及时将全部必报资料的电子数据报送主管税务机关，并在主管税务机关按照税法规定确定的期限内（具体时间由各省级国家税务局确定），将本办法第三条、第一款要求报送的纸介的必报资料（具体份数由省一级国家税务局确定）报送主管税务机关，税务机关签收后，一份退还纳税人，其余留存。

　　（二）增值税纳税申报备查资料

　　纳税人在月度终了后，应将备查资料认真整理并装订成册。

　　1. 属于整本开具的手工版增值税专用发票及普通发票的存根联，按原顺序装订；开具的电脑版增值税专用发票，包括防伪税控系统开具的增值税专用发票的存根联，应按开票顺序号码每25份装订一册，不足25份的按实际开具份数装订。

　　2. 对属于扣税凭证的单证，根据取得的时间顺序，按单证种类每25份装订一册，不足25份的按实际份数装订。

　　3. 装订时，必须使用税务机关统一规定的《征税/扣税单证汇总簿封面》（以下简称“《封面》”），并按规定填写封面内容，由办税人员和财务人员审核签章。启用《封面》后，纳税人可不再填写原增值税专用发票的封面内容。

　　4. 纳税人当月未使用完的手工版增值税专用发票，暂不加装《封面》，两个月仍未使用完的，应在主管税务机关对其剩余部分剪角作废的当月加装《封面》。

　　纳税人开具的普通发票及收购凭证在其整本使用完毕的当月，加装《封面》。

　　5. 《封面》的内容包括纳税人单位名称、本册单证份数、金额、税额、本月此种单证总册数及本册单证编号、税款所属时间等，具体格式由各省一级国家税务局制定。

　　五、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》（主表及附表）由纳税人向主管税务机关购领。

　　六、申报期限

　　纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至15日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日；在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。

　　七、罚则

　　（一）纳税人未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的有关规定处罚。

　　（二）纳税人经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按偷税处理，并按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的有关规定处罚。

　　（三）纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的有关规定处罚。

网上纳税申报流程

　　网上报税操作流程分为以下几步：

　　（第一步）填写申报表

　　利用“填写申报表”功能填写需申报的申报表。没有在地税部门做过税种登记的税种，网上不能申报；分主附表的，先填写并保存所有附表，然后打开主表进行编辑或直接保存，如：营业税申报。

　　（第二步）正式申报

　　利用“正式申报”功能将已填写并保存过的申报表正式申报到地税征管系统。申报表正式申报成功后，不能再进行填写和修改。未正式申报或正式申报失败的申报表，其包含的税种按未申报对待。

　　（第三步）网上划款

　　利用“网上划款”功能对正式申报的申报表进行开票，开票成功后，地税局会根据开票信息进行划款，纳税人可在一日后通过“网上划款”功能的实缴查询获取地税扣款信息。

　　（第四步）申报查询、划款查询

　　正式申报及网上划款结束后应利用“申报查询”、“划款查询”进行申报查询、划款查询。确保需要申报的申报表都已经申报、划款成功。

　　（第五步）打印申报表和完税证明。

　　正式申报成功后，可以通过“申报查询”功能打印出申报表（纸张为A4纸）。

　　扣款成功后，可以到开户银行打印完税凭证。

　　网上申报是指每月初在网上申报上月的增值税纳税申报、营业税纳税申报、会计报表申报、个人所得税申报。网上申报有专门的网上申报系统，而且有公司特定的U KEY。

　　抄税：每月1号开始抄税，在单位就可以，然后打印出销项发票汇总表等;

　　报税:就是把你抄完税的IC卡和打出汇总表在国税局规定的日期内去国税局报税。（报税和申报可以同时进行）

　　纳税申报：就是把你的一般增值税申报的主表、附表、财务报表一同带到国税局、地税局去申报纳税。

　　电子申报是上自己先在单位上网申报，然后把IC卡、主表、附表、财务报表带到税务局再申报就可以了。

　　1先抄税：就是把你的销项资料信息自动写在金税卡上、然后打印出销项发票清单及汇总表（看看开发票的书明白了）2在规定的日期内先自已在网上申报（网上有什么表格你就相应的作什么表格，这根据自己的税务局的要求）3网上申报完毕后会提示你急时到税务局申报的字样，你就可以把IC卡和纳税主表、附表、财务报表一同交到国税局就可以了，如果你企业有税，国税局就会给你打出缴税凭证，你拿着这张凭证可以上银行交税了。4回到单位以后把IC卡插在电脑里开机看看就可以了。

　　网上纳税申报是指纳税人在规定的纳税期限内，利用计算机登录互联网，填报有关涉税电子申报表格，把纳税申报数据发送到税务局的纳税申报受理服务器，自行申报并打印纳税凭证，自己到开户银行缴纳税款，或通过税务机关与银行部门的联网网络，将纳税人通过网络填报的纳税申报信息传递至纳税人的开户银行，由银行直接从纳税人的签约账户上将税款划缴国库的一种纳税申报方式。

　　实行网上纳税申报符合现代财会电算化的要求，应用条件简单，易于操作，快速便捷。使用电子申报软件后，纳税人将申报数据输入申报软件中，软件对数据进行自动审核，并进行错误或正确提示，使申报数据更为准确、完整；纳税人不受时空限制，足不出户，轻点鼠标就能完成申报、开票纳税程序，不仅免除了上门申报等候时间长，往返次数多的奔波之苦，而且网上电子申报操作简单轻松，自动化程度高，降低了纳税成本，有效节省了纳税人上门报税所耗用的时间，大幅提升了办事效率。

　　网上申报申请流程告之

　　纳税人要进行网上申报，可随时到主管国税区局领取宣传资料、提出申请，填写应向主管税务机关受理部门提出申请，经主管国税区局同意后，即与网上申报技术服务公司签定《网上

　　申报服务协议》，领取相应的使用手册和教学光盘参加培训。

　　业务流程说明

　　纳税户通过Internet接入电子申报网页，用合法用户名和口令登录电子申报服务器。选择填写相关申报表，填写完成后提交。电子申报服务器将纳税户提交的申报数据按不同的税务机关分组暂存。税务局端随机收取相关的分组数据并对数据进行处理。数据处理完成后，税务机关将纳税人的纳税帐号和相应的扣款数据发送指定银行扣除税款，并根据银行确认的扣款信息，以电子邮件的方式自动向相关纳税户发出电子邮件，告知最后申报处理结果。

报税流程：
    1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教导费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。
         （1）每月7号前，申报个人所得税。
         （2）每月15号前，申报营业税、城建税、教导费附加、处所教导费附加。
         （3）印花税，年底时申报一次（全年的）。
        （4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，依照单位主管税务局要求的期限进行申报。
       （5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样,传奇3私服发布，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。
       （6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。
       （7）纳税申报方法：网上申报和上门申报。假如网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码落后行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。
  2、国税申报的税金重要有：增值税、所得税。
     （1）每月15号前申报增值税。
     （2）每季度末下月的15号前申报所得税。
     （3）国税纳税申报比拟庞杂，须要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。
抄税报税流程：
  一、抄税
[1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的根据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：
IC卡是购发票、开发票和抄税用的。
1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。
2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然落后入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你必定会吧？就不具体阐明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。
3、进项发票的认证，假如你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联往税务局进行认证。
4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。
5、报税，待财务决算做完后,大学生开车上课现象普遍，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你必定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网高低载，既快又正确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。
（一）、抄税是国度通过金税工程来把持增值税专用发票的进程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且须要开具增值税专用发票的，都必需购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购置金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购置增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全体记入发票IC卡，然后报税务部分读入他们的服务器，以此做为该单位盘算税额的根据。一般是履行了抄税能力报税的，而且抄过税后才干开具本月发票的。在每月抄税胜利后方可进行纳税申报。
（二）、网上报税前仍要抄税1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。2、抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。3、核对相符后,宁可牺牲中国最后一个处男，决不留下日本任何一个处女，才干申报。
抄税常识：
[2]抄税是国度通过金税卡工程来把持增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的根据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
◎→就是每月大约1～5号到税务局往抄税
◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税
抄税时需要带：
1、IC卡（已在开票系统中写抄税）
2、本月的所有的销项发票
3、还有最后一张空缺的发票
4、本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票
5、发票购领卡
抄报税日期：
抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前
  （一）查询当月开票情况
             企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情形进行检讨，查验所开具的发票是否准确。是否存在错开发票、误作废（该作废的未作废；不该作废的却作废了）等情况，发明上述情况必须立即处置，必需确保IC卡电子信息同纸介发票完整一致。
（二）抄税时间的规定
            1、企业应在法定的申报期内提前2天办理抄报税手续。同时应注意在办理抄报税胜利后，方可进行纳税申报。
           2、无论上月是否购买或开具税控发票，企业都必须在抄报税期内执行“抄税”操作，并到税务机关进行报税，否则企业下月将无法开具税控发票。
           3、不到系统规定的抄税时间不得进行抄税操作，否则将影响企业开具税控发票。
          4、每月1日零时，系统将自动进行结帐，无论企业是否进行抄税，每月1日后开具的税控发票都将自动记载在下一个月。故企业当月作废的税控发票应及时在系统内执行“发票作废”，系同一旦结帐，企业将无法再将上月开具的税控发票作废。
          5、建议企业每月使用新软盘天生抄税软盘，即抄税软盘中仅存储当月抄税数据；特殊是在跨年度抄税时必须使用新软盘，即该软盘中不能存在上一年度的抄税数据。同时，在抄税时应携带备份软盘，并做好杀毒处理，以避免多次跑路。
       6、企业变革、注销或转户时由主管税务所通过认证子系统，将企业已使用的税控发票存根联进行扫描补录；企业未使用完的税控发票由主管税务所依照缴销发票程序同一缴销，企业不得将库存未用税控发票通过防伪税控开票子系统进行作废处理。
      7、由DOS版开票子系统改为WINDOWS版开票子系统的企业，应将上月执行抄报税操作后用DOS版开票子系统开具的税控发票，由主管税务所通过认证子系统进行扫描补录，同时将未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，并且不得再用DOS版开票子系统开具税控发票。
      8、有离开票机的企业在抄报税时，应按先将离开票机抄报税再将主开票机抄报税的次序，并在同一个抄报税窗口办理。
     9、企业产生涉税事项变革时，应首先到第三税务所办理有关变更手续。然后持《税务登记证》副本、《一般纳税人资历证书》或《批复》、金税卡、抄报税IC卡等资料，于征期内到申报大厅由我局征管科有关职员及金税公司技巧职员变革信息。
（三）抄报税不成功的处理
       企业报送的税控发票存根联明细数据软盘和税控IC卡经主管税务局核对后，两者不一致的，应差别不同情况作如下处理：
       1、因企业硬盘损坏等原因造成软盘中税控发票存根联份数小于税控IC卡中份数的，企业应供给当月全部税控发票存根联，到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录,潘金莲写给比尔盖茨的情书,看了吓你一跳,不看要后悔。
      2 、因企业调换金税卡等原因造成软盘中税控发票存根联份数大于税控IC卡（不含税控IC卡为零的情况）中份数的，其软盘中所含税控发票存根联明细数据可读进报税子体系，但当月必需查明发生此种不一致情形的原因。
     3、因企业盘算机型号不匹配造成税控IC卡中税控发票存根联数据为零的，根据系统提醒可以存入的，将软盘数据存入报税系统；依据系统提示不能存入的，企业应持当月全体税控发票存根联到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。
   4、因企业软盘质量问题致使无法采集税控发票存根联数据的，企业应重新报送软盘。
抄税流程
抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票应用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局往，读到他们的电脑系统中.
以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范畴的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并把持企业的销售收入。
抄报税操作
应当是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：
1、抄税：
一、用户抄报税流程
抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税
A、抄税起始日正常抄税处理；
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常缮写IC卡成功
B、反复抄上月旧税：
进入体系-→报税处置-→抄报税治理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税胜利
C、金税卡状况查询
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状况查询-→系统弹出具体的信息
2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的请求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然落后行报税处理。
3、认证：认证时携带当月要筹备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣
非正常抄税的处置指
        一般纳税人开票系统及抄报税常见故障
一、适用范畴：改换金税卡、重新发行金税卡和丧失或被盗金税卡或IC卡等情况
二、受理资料：
1、IC卡
2、手工制造的《增值税专用发票汇总表》（盖公章）
3、手工制造的《增值税普通发票汇总表》（盖公章）
4、当月已开具尚未抄税的所有专用发票（包含正常票和作废票）
5、上次抄税的最后一张专用发票
6、全部空缺专用发票
7、发票领购簿和发票发售清单
8、科税公司的维修单（调换金税卡或重新发行金税卡时用，须经税政科签名）
9、丧失、被盗防伪税控系统专用装备情形表（丧失或被盗金税卡或IC卡时用）
三、办理程序：
1、防伪税控企业在服务单位（科税公司）取得新金税卡
2、防伪税控企业当月存在有开出的增值税专用发票和增值税普通发票时，办税服务厅填写《非正常报税处理表》，采取存根联补录方法扫描采集当月所有的已开出的增值税专用发票和增值税普通发票
3、防伪税控企业到税政科发行金税卡
4、防伪税控企业带上经税政科发行金税卡并签名的科税公司维修单（第一联）到办税服务厅录入空缺发票
四、相关WINDOWS开票系统手工表格可以在本公司网站的"最新通知] windows开票系统相关手工报表格局"下载。
税务会计的报税程序(一般纳税人)
增值税一般纳税人开票系统是“金税工程”中的一个子系统，也是一个与抄报税等操作环节亲密相干的税收控管软件。一些企业在日常的开票及抄报税进程中，由于某些环节未操作到位或其它原因，系统时常就会呈现一些“故障”，而影响企业日常的开票或抄报税工作。对此，为了便于增值税一般纳税人及时懂得常见“故障”的种类、发生原因和消除方式，笔者将其罗列如下，仅供参考：
一、开票操作“故障”
（一）“故障”描写：在开票系统正常的情况下，企业往往会发明，在某月抄报税起始日内，系统无法进行填开发票操作。
（二）原因剖析：一是企业可能未按规定时间抄税，为督促企业能按时抄税，开票系统具有在每月抄税起始日，未抄税前自动“锁逝世”开票功效，企业如果每月抄税起始日到来时，未抄税就无法开票；二是企业虽已履行了抄税操作，但逾期未向税务部门报税，系统设定，企业在每月抄税日及时抄税后，应在规定期限内到税务机关报税，如果企业抄税后逾期未报税的，则开票系统仍会“锁逝世”而无法开票。
（三）“故障”排除：只要企业及时履行抄税操作程序，并在规定时间内，持已抄税的IC卡到税务机关报税后，重新进入开票系统即可自动解锁，并恢复开票功效。
二、报税及购票授权“故障”
（一）“故障”描写：在操作系统正常的情况下，由于企业操作人员未按正常程序操作，尽管已进行开票和抄税操作，但到税务部门报税时，系统往往会提示：“信息解密累加和错”，报税失败，或者IC卡上的购票授权信息被直接肃清，只保存税额信息，而无法正常抄报税。
（二）原因剖析：系统具有固定的操作程序，购票授权后才干购置发票、抄税后能力报税，不能将两个操作交叉进行，而且企业IC卡上的税额信息和购票授权信息不能共存，如果先抄税，然后获得购票授权，再去报税，则在报税时系统就会提示：“信息解密累加和错”，报税失败；如果先获得购票授权，然后抄税，则IC卡上的购票授权信息就被肃清，仅保存税额信息。
（三）“故障”排除：
1、若呈现系统正常报税失败故障，系统提示“信息解密累加和错”，先到国税机关将出故障的IC卡解锁重写，然后重新进入开票系统，利用抄上月旧税功能，再抄一次税额后报税即可。
2、若呈现IC卡上的购票授权信息被肃清故障，先进行正常报税，如再购票还需重新进行购票授权。
三、抄报税“故障”
（一）“故障”描写：系统接口等正常，插入IC卡却系统无反映或无法进行开票及抄报税操作。
（二）原因及剖析：可能是IC卡、金税卡或用户硬盘发生了损坏，三个硬件中只要其中之一产生破坏，体系都将无法进行正常的开票和抄报税操作。硬盘产生了破坏，插入IC卡系统无反映或无法正常运行；若硬盘正常，IC卡或金税卡损坏，插进IC卡后系统也无法读取信息，而不能进行开票和抄报税。
（三）“故障”消除：
1、当发现税控IC卡损坏时，应先到运行维护单位改换IC卡，再到国税机关进行IC卡的解锁重写，然后，重新进入系统应用抄上月旧税功效，再抄一次税额报税即可，系统也即恢复正常。
2、当发明金税卡损坏时，应先到运行保护单位调换金税卡，再到国税机关重新发行金税卡，并将上月已开的全部发票存根联送到国税机关进行手工补录后，即可报税，系统也即恢复正常。
3、当发现电脑硬盘损坏，应先改换硬盘，再由运行保护单位重新安装金税系统，应用原完好的IC卡和金税卡，即可进入金税系统进行抄报税和开票操作。
四、注销金税卡“故障”
（一）“故障”描述：当因某种原因（如撤消增值税一般纳税人或注销税务登记）注销金税卡时，金税卡无法注销。
（二）原因及分析：除IC卡、金税卡或用户硬盘发生损坏等原因外，企业在未完成截止注销日抄报税操作，就将金税卡拆除，将无法注销金税卡。
（三）“故障”消除：重新安装金税卡，并按以下步骤操作：第一步，进行上月和注销当月1日至注销当日的抄税操作；第二步，持IC卡到税务机关报税及结算全体税款，并缴销发票；第三步请专业职员拆除金税卡；第四步，将IC卡、金税卡等交税务机关，并办理金税卡（一般纳税人）注销手续。若企业在拆除进程中金税卡破坏，就应该请运行保护单位，重新安装金税系统和税务部门发行及补录相干信息后，再按上述步骤操作。
新办企业如何办理纳税申报
[1]纳税人在办理好税务登记证后，到银行服务窗口办理纳税专户，然后到申报征收窗口办理纳税IC卡。若愿意委托代理申报的，到金穗税务师事务所办理委托代理申报手续。并于次月10日前到服务大厅办理纳税申报手续，以后每月无论有否销售（营业）收入，都应在规定的期限内办理纳税申报。
[2]《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款规定：纳税人必须按照法律、行政法规规定或者税务机关按照法律、行政法规的规定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。《中华国民共和国税收征收征管法实行细则》第三十二条规定：在纳税期内没有应纳税款的，也应该依照规定办理纳税申报。因此，纳税人在没有收入的情况下，也应当进行申报。是否零申报视纳税机关核定的税（费）种的相干规定办理，不必定与是否有收入存在必定的接洽。各税种的申报流程与正常申报流程雷同，社保费的零申报须要税收专管员和所长的签字批准能力办理。
增值税一般纳税人申报流程
[1]增值税一般纳税纳税申报措施根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实行细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国发票管理措施》的有关规定，制订本方法。
一、凡增值税一般纳税人（以下简称纳税人）均按本措施进行纳税申报。
二、纳税人进行纳税申报必须履行电子信息采集。使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后，方可进行纳税申报。
三、纳税申报资料
（一）必报资料
1.《增值税纳税申报表（实用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；
2. 使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记载当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；
3.《资产负债表》和《损益表》；
4.《成品油购销存情况明细表》（发天生品油零售业务的纳税人填报）；
5.主管税务机关规定的其他必报资料。
纳税申报履行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（实用于一般纳税人）》（主表及附表）。
（二）备查资料
1. 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；
2. 符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；
3. 海关入口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物质普通发票的复印件；
4. 收购凭证的存根联或报查联；
5. 代扣代缴税款凭证存根联；
6. 主管税务机关规定的其他备查资料。
备查资料是否需要在当期报送，由各省级国度税务局断定。
四、增值税纳税申报资料的治理
（一）增值税纳税申报必报资料
纳税人在纳税申报期内，应及时将全部必报资料的电子数据报送主管税务机关，并在主管税务机关按照税法规定断定的期限内（具体时间由各省级国家税务局肯定），将本方法第三条、第一款要求报送的纸介的必报资料（具体份数由省一级国家税务局断定）报送主管税务机关，税务机关签收后，一份退还纳税人，其余留存。
（二）增值税纳税申报备查资料
纳税人在月度终了后，应将备查材料认真收拾并装订成册。
1. 属于整本开具的手工版增值税专用发票及普通发票的存根联，按原次序装订；开具的电脑版增值税专用发票，包含防伪税控系统开具的增值税专用发票的存根联，应按开票顺序号码每25份装订一册，不足25份的按实际开具份数装订。
2. 对属于扣税凭证的单证，依据取得的时光次序，按单证种类每25份装订一册，不足25份的按实际份数装订。
3. 装订时，必须使用税务机关同一规定的《征税/扣税单证汇总簿封面》（以下简称“《封面》”）,黑金传奇3私服，并按规定填写封面内容，由办税人员和财务人员审核签章。启用《封面》后，纳税人可不再填写原增值税专用发票的封面内容。
4. 纳税人当月未使用完的手工版增值税专用发票，暂不加装《封面》，两个月仍未使用完的，应在主管税务机关对其剩余部分剪角作废确当月加装《封面》。
纳税人开具的普通发票及收购凭证在其整本应用完毕确当月，加装《封面》。
5. 《封面》的内容包含纳税人单位名称、本册单证份数、金额、税额、本月此种单证总册数及本册单证编号、税款所属时间等，具体格局由各省一级国家税务局制订。
五、《增值税纳税申报表（实用于增值税一般纳税人）》（主表及附表）由纳税人向主管税务机关购领。
六、申报期限
纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至10日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日；在每月1日至10日内有持续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。
七、罚则
（一）纳税人未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的有关规定处分。
（二）纳税人经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚伪的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按偷税处理，并按《中华国民共和国税收征收治理法》第六十三条的有关规定处分。
（三）纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按《中华国民共和国税收征收管理法》第六十四条的有关规定处分。
网上纳税申报流程
网上申报是指每月初在网上申报上月的增值税纳税申报、营业税纳税申报、会计报表申报、个人所得税申报。网上申报有专门的网上申报系统，而且有公司特定的U KEY。
抄税：每月1号开端抄税，在单位就可以，然后打印出销项发票汇总表等;
报税:就是把你抄完税的IC卡和打出汇总表在国税局规定的日期内去国税局报税。（报税和申报可以同时进行）
纳税申报：就是把你的一般增值税申报的主表、附表、财务报表一同带到国税局、地税局去申报纳税。
电子申报是上自己先在单位上网申报，然后把IC卡、主表、附表、财务报表带到税务局再申报就可以了。
1先抄税：就是把你的销项材料信息主动写在金税卡上、然后打印出销项发票清单及汇总表（看看开发票的书清楚了）2在规定的日期内先自已在网上申报（网上有什么表格你就相应的作什么表格，这依据自己的税务局的请求）3网上申报完毕后会提醒你急时到税务局申报的字样，你就可以把IC卡和纳税主表、附表、财务报表一同交到国税局就可以了，假如你企业有税，国税局就会给你打出缴税凭证，你拿着这张凭证可以上银行交税了。4回到单位以后把IC卡插在电脑里开机看看就可以了。
网上纳税申报是指纳税人在规定的纳税期限内，应用盘算机登录互联网，填报有关涉税电子申报表格，把纳税申报数据发送到税务局的纳税申报受理服务器，自行申报并打印纳税凭证，自己到开户银行缴纳税款，或通过税务机关与银行部分的联网网络，将纳税人通过网络填报的纳税申报信息传递至纳税人的开户银行，由银行直接从纳税人的签约账户上将税款划缴国库的一种纳税申报方法。
履行网上纳税申报符合现代财会电算化的请求，利用条件简略，易于操作，快速便捷。应用电子申报软件后，纳税人将申报数据输进申报软件中，软件对数据进行主动审核，并进行过错或准确提醒，使申报数据更为正确、完全；纳税人不受时空限制，足不出户，轻点鼠标就能完成申报、开票纳税程序，不仅免除了上门申报等待时光长，往返次数多的奔走之苦，而且网上电子申报操作简略轻松，主动化水平高，下降了纳税本钱，有效节俭了纳税人上门报税所耗用的时光，大幅晋升了办事效力。
网上申报申请流程告之纳税人要进行网上申报，可随时到主管国税区局领取宣扬材料、提出申请，填写应向主管税务机关受理部分提出申请，经主管国税区局批准后，即与网上申报技巧服务公司签定《网上申报服务协定》，领取相应的使用手册和教学光盘加入培训。
业务流程阐明
纳税户通过Internet接入电子申报网页，用正当用户名和口令登录电子申报服务器。选择填写相关申报表，填写完成后提交。电子申报服务器将纳税户提交的申报数据按不同的税务机关分组暂存。税务局端随机收取相关的分组数据并对数据进行处理。数据处理完成后，税务机关将纳税人的纳税帐号和相应的扣款数据发送指定银行扣除税款，并根据银行确认的扣款信息，以电子邮件的方式自动向相关纳税户发出电子邮件，告诉最后申报处理成果。

用户常见业务操作流程 

发行-→更改纳税号和企业名称―→更改信息-→获得授权-→更换两卡-→修改分机数量-→领购专用发票-→退回专用发票-→报税-→抵扣联认证-→存根联补录

注意：

1、 发行应带物品：金税卡和IC卡

2、更改纳税号和企业名称应带物品：金税卡和IC卡

3、更改信息应带物品：IC卡

4、获得授权应带物品：IC卡

5、更换两卡应带物品：金税卡和IC卡

6、修改分机数量应带物品：主机IC卡

7、领购专用发票应带物品：主机IC卡

8、退回专用发票应带物品：主机IC卡

9、报税应带物品：抄税后的IC卡和打印的各种销项报表

10、抵扣联认证应带物品：所取得的专用发票抵扣联

11、存根联补录应带物品：需要补录的专用发票存根联

开票子系统基本操作流程

注册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置

-→从IC卡读入新发票-→发票填开与作废-→抄税处理-→报税

开票前的准备工作

初次安装后的准备工作

注册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置

注意：

初始化操作只有在初次安装使用时才必须进行，一旦用户已经正常使用后就不需再做，否则会造成数据丢失；登记企业税务信息的操作一般也是在初次登录时进行，正常使用后如果本企业税务信息不发生变更就无需再登记。

日常使用中的准备工作：

登录-→编码维护

发票填开操作

一、购买并读入发要

二、开具发票

A、开具正数专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→填写商品信息-→打印发票

B、开具带销货清单的专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→点击“清单”按钮-→ 进入销货清单填开界面-→填写各条商品信息-→点击“退出”返回发票界面-→打印发票-→在“"已开发票查询”中打印销货清单

C、开具带折扣的专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开／销货清单填开-→选择相应商

品行-→设置折扣行数-→设置“折扣率”或“折扣金额”-→打印发票

D、开具负数专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→点击“负数”按钮-→填写相应的正数发票的号码和代码 -→系统弹出相应的正数发票的信息，确定-→系统自动生成负数发票-→打印发票

三、作废专用发票

A、已开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择欲作废的发票号

码-→点击“作废”按钮-→系统弹出“作废确认”提示框-→确定-→作废成功

B、未开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废-→系统弹出“未开发票

作废号码确认”提示框-→确定-→作废成功

抄报税操作

一、用户抄报税流程

抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税

A、抄税起始日正常抄税处理；

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功

B、重复抄上月旧税：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功

C、金税卡状态查询

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息

主分机结构

一、主分机购票及读入流程

主开票机购买发票-→主开票机读入新购发票-→主开票机向分机IC卡分配发票-→

分开系机读入新领购发票

二、主分机抄报税流程

A、分开票机抄报税流程：

分开票机抄税处理-→分开票机发票资料查询打印-→分开票机报税

B、主开票机抄报税流程：

主开票机抄税处理-→主开票机发票资料查询打印-→主开票机报税

注意：

对于主分机结构的用户，主开票机、分开票机分别独立抄税，随后必须持本企业所有开票机抄税后的IC卡进行报税。

系统注册与登录

一、注册内容

企业名称、税号、开票机号及税控金税卡模式、注册版本方式选择、产品序列号、特

征码等。

二、注册要求

注册方式必须选择“已用金税卡”

三、注册操作步骤：

启动系统-→系统管理-→输入口令-→系统注册-→输入各项信息-→单击“下一步”，弹出“录入注册码”对话框-→完成

四、系统登录操作步骤：

启动系统-→进入系统-→选择操作员-→输入口令-→确定-→进入开票系统

注意：

企业第一次进入系统时必须先设置企业税务信息。

系统设置

一、系统初始化

A、开始初始化

进入系统-→系统设置-→系统初始化-→开始初始化-→输入提示信息-→确认 -→初始化成功

注意：

l、执行本功能将清空所有的用户开票数据，但原有的编码数据将保留。

2、初次安装本软件时，必须使用本功能；而使用本软件进行了一定时间的业务处理之后，切勿轻易使用本功能。只有当原来的业务数据有误且无法通过备份数据恢复时才能使用本功能。

3、系统进入“初始设置”状态后，只能进行初始设置及系统维护工作，不能进行开票等业务处理。当初始化数据设置完毕，可以通过“结束初始化”菜单功能使系统进入“正常处理”状态。

4、发票导入操作只能在开始初始化后、结束初始化前进行。

5、因本功能涉及到数据安全性问题，建议只有系统主管操作。

B、企业税务信息：

进入系统-→系统设置-→系统初始化-→企业税务信息-→输入提示信息-→确认

C、结束初始化：

进入系统-→系统设置-→系统初始化-→结束初始化-→确认-→结束初始化成功

注意：

l、本功能只在"初始设置"状态下才能使用。

2、功能不可逆转，一旦使用，系统便进入“正常处理”状态，无法进行某些初始设置工作。因此，应在初始数据录入工作全部完成后且正确无误后才使用本功能。

3、可以在执行本功能前做一次数据备份。这样，若需要重新初始化，则可以利用“系统维护-→数据备份／数据恢复”功能将其恢复使用，避免数据丢失。

二、编码设置

A、客户编码：

进入系统-→系统设置-→编码设置-→客户编码-→数据录入

注意：

l、点击工具栏中“＋”，增加一条记录。“×”放弃操作，“√”确认操作。

2、选中一条记录，点击工具栏中“—”，删除记录。

3、用户可以在要修改的框中通过双击进行修改记录，也可以按右健选择“属性”进行修改。

B、商品编码：

进入系统-→系统设置-→编码设置-→商品编码-→数据录入

C、增值税税目编码：

进入系统-→系统设置-→编码设置-→税目编码-→增值税-→数据录入

D、发票类别编码

进入系统-→系统设置-→编码设置-→发票类别编码-→数据录入

E、行政区编码：

进入系统-→系统设置-→编码设置-→行政区编码-→数据录入

三、数据导入

A、编码导入：

进入系统-→数据导入-→编码导入-→选择导入方式-→选定导入文件-→开始导入

说明：

l、本功能只导入客户编码、商品编码和发票类别码，不导入税目编码和行政区编码。

2、若从文本文件导入编码，则必须满足本系统所要求的文件格式

B、发票导入：

进入系统-→数据导入-→发票导入-→选择导入方式-→选定导入文件-→开始导入

C、税目更新：

进入系统-→数据导入-→税目更新-→填入更新信息-→退出保存

发票管理

一、发票领用管理

A、从IC卡读入新购发票：

持主机IC卡到税局购票-→进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→发票领用管理-→从IC卡读入新购发票

说明：

I、用户第一次领购发票时，需到税务机关的发行子系统进行“购买发票授权”， 然后再到发票发售子系统购买发票。

2、如下情况将不能成功读入发票：

a、未插入IC卡或插入的不是本机IC卡。

b、IC卡中无领购或分配的发票，或发票流水号已读走

c、金税卡已到锁死期，不能读入发票

3、读入的发票在金税卡中根据读入顺序给出一个卷号。金税卡中最多可装39卷发票。

B、已购发明退回IC卡：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→已购发票退回IC卡-→选择发票卷-→确认

说明：

1、以下情况退回发票将失败：

a、金税卡中无剩余发票；

b、在读卡器中插入本机IC卡；

c、IC卡中已有尚未读走的退票信息；

d、因过期没有抄税使金税卡锁死，不能执行退回发票的功能

2、分开票机IC卡上退回到主开票机；而主开票机IC卡上的退回到当地税务部门发票发售子系统

C、发票库存查询：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→发票库存查询

专用发票库存查询窗口结构说明：

工具条：具有通用功能按钮和数据编辑键

发票类别页面：显示专用发票类别信息。以供用户按类别查询发票库存信息

状态条：显示当前被激活表格的记录指针位置及记录总数。

说明：

1、当系统处于"正常处理"状态时，所查询的发票库存为金税卡中发票库存状况当系统处于“备份查询”状态时，所查询的是备份目录中所属账务月份的发票库存状况。

2、上面介绍的“从IC卡上读入新购发票”、“已购发票退回IC卡”和“发票库存查询”三项菜单是单开票机、主分机结构中的主机、分均具有的菜单。

A、向分机分配发票：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→向分机分配发票-→选择发票卷-→选择下一步，系统弹出“向分机分配发票”窗口-→填入分配信息-→分配

说明：

1、只有带有分开票机的主开票机才具有本菜单功能。

2、在本项操作过程中，请注意按照系统提示正确插入分机IC卡和换回本IC。

3、分开票机IC卡中不能有未读走的发票。

4、金税卡被锁死后，不能使用本功能。

B、收回分机退回发票：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→收回分机退回发票-→插入分机IC卡

-→提示成功。

说明：

l、只有带有分开发票机的主开票机才具有本功能。

2、在本项操作过程中，请注意按照系统提示正确插入分机IC卡和换回本机IC卡。

3、分机已退到IC卡上的退票应在本会计月内退到主机，如果未在本会计区间退回到主机，就会影响主机本会计月内发票领用存统计。

4、所收回的发票作为独立的一卷，可由本机使用也可以再分配。

5、金税卡被锁死后，不能使用本功能。

C、主机接收分机领用存数据。

进入系统-→发票管理-→发票领用管-→接收分机领用存数据-→弹出浏览窗口-→选择文件-→确认接收

说明：

1、只有带有分开票机的主开票机才具有本菜单功能

2、只有主分机结构的企业需要打印本企业发票领用存月报表时才需先做此操作，若无此需求时则不需进行此操作。

D、分机传出发票领用存数据：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→分机传出发票领用存数据-→选择保存目录-→确认

说明；

1、只有主分机结构中的分开票机才具有本菜单功能。

2、如果主分机结构的企业需要打印本企业发票领用存月报表时才打印。

3、如果IC卡上有购票信息则系统提示：“IC卡有领购发票信息，请先读入发票再执行该操作”。 

二、发票开具管理

A、发票填开：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”窗口-→填写购方信息-→填写商品信息-→填写销方信息-→打印发票

注意：

1、填写购方信息时，可以从客户资料编码中选取，也可以直接录入。

2、在填写商品信息时，只能从商品编码库中选取。

3、发票填开有三种，正数发票、负数发票和销货清单。可以从工具条中选取。

4、一张发票只能存在一种税率。所填开的发票一经保存即记入金税卡，无法更改，所以，填写数据时应尽量避免错误，如果出错，只能作废重开。

5、在填开发票时，只打印发票，不打印清单，清单可以在查询中打印。

6、若当前发票已经填写，则复制后，所填内容将被覆盖。发票复制后，其内容仍可以修改。

7、负数发票不可以复制。

8、复制发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数，提示不能复制。

9、当某一行商品加折扣之后，便不允许修改。若需要修改，应先将折扣行删除。待修改完毕再加折扣，商品行与它的折扣行之间不允许插入其它记录。

10、每一个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品统一加折扣。 

11、如果是对多行商品统一加折扣，商品名称处将标识统一加折扣的行数，折扣行也算在商品总行数之内。

12、对于开具税率为17%、13%、6％和4％的专用发票，打印出来的发票单价为不含税单价。而对于开具税率为5％的海洋石油版发票，打印出来发票单价为含税单价。

说明：

1、销项负数发票不允许附带销货清单，也不能再添加折扣。

2、正数发票可以多次红冲，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。

3、开具负数发要时，如果对应正数发票的行数大于当前使用的发票允许行数时，相应的负数发票只汇总金额和税额，不转换明细。

4，每一张发票只允许带一张销货清单。

5、如果开带销货清单的发票，则只能有销货清单，发票上不能开具其它商品。

6、可对清单中多行商品进行折扣。

7、若当前发票已经填写。则复制后，所填内容将被覆盖。发票复制后，其内容仍可以修改。

8、负数发票不可以复制。

9、复制发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数，提示不能复制。

B、已开发票查询：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票查询-→选择月份-→选择发票号码-→查看明细，查看内容

说明：

1、若要连续打印发票或销货清单，可以用Ctrl十鼠标左健选择不连续的发票行或Shift +鼠标左键选择连续的发票，再进行打印即可。

2、查询过程的各个操作界面，发票及其清单数据都不能修改。

3、打印销货清单或连续打印多张发票，只能在“选择发票号码查询”窗口中进行。

C、已开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择发票号码-→点击作废

说明：

1、已报税的发票不能作废，只能填开负数发票冲销

2、发票作废状态将记入金税卡，己作废的发票无法取消其作废标志，因此要慎重使用本功能。

3、对已开发票进行作废时，通常情况下要遵守“谁开具，谁作废”的原则。只有以管理员身份进入系统后可以作废其他操作员开具的发票。

D、未开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废-→在弹出的“号码确认”

框中点击确认

E、发票修复：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票修复-→在“修复报告”框中单击关闭。进入“进入修复发票编辑”-→修改完毕，退出存盘

三、票据打印格式设计

A、发票打印格式：

进入系统-→发票管理-→票据打印格式设计-→发票打印格式-→选中列表中的发票打印格式模板，单击“设计”-→选择发票格式。

说明：

管理员具有设计和更新的权限，普通开票员不具备此权限。若对发票或清单的格式或模板进行更改，须以管理员的身份登陆。

B、销货清单打印格式：

进入系统-→发票管理-→票据打印格式设计-→发票清单打印格式选中列表中的一种格式模板，单击“设计-→设计发票打印格式”

报税处理

一、抄报税管理

A、抄税处理：

说明：

1、必须在抄税期首次进入系统时执行本菜单的功能。即抄税写IC卡，否则发票填开功能被禁用。

2、企业执行抄税后必须在锁死期内将本期的税额上报，逾期不报则系统会自动锁死，直到报税成功后才能解锁。

3、如果报税不成功可以再次执行抄税，但要保证重抄上月税的IC卡上无税额，否则提示"重复抄税"。

4、在执行本功能时，若IC卡中有领购的发票。则将自动读入金税卡

B、报税资料传出：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→报税资料传出-→输入系统维护口令-→

确认-→输入传出条件-→确认

C、发票资料查询打印：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→发票资料查询打印-→选择查询条件-→

打印报表

二、金税卡管理

A、金税卡状态查询：

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询

B、金税卡口令设置：

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡口令设置-→输入信息-→确认

D、金税卡时钟设置：

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡时钟设置-→输入信息-→确认

说明：

1、无论是主开票机还是分开票机，必须持IC卡到税务部门获得金税卡时钟修改授权后，才能使用本菜单功能。而且所取得的功能只能使用一次。若需要再次修改时钟须再次申请授权。

2、获得修改授权后，只有在重新进入系统时金税卡才能读到IC卡中的授权信息，可以进行修改时钟操作，但如果此时不进行修改操作，则退出系统后，授权信息便自动消失，只有重新授权才能再作时钟修改。

3、系统对金税卡日期的修改范围有一定的限制，即只允许在当前帐务月份和下

一月这两个月之内选择日期。

4、一般只有当金税卡时钟与当地标准时间差异较大情况下才使用本功能。 

5、对金税卡时钟的修改不影响计算机自身的时钟。

6、若金税卡处于锁死期，则不能进行时钟修改操作。

三、发票资料统计

A、金税卡月度资料统计：

进入系统-→报税处理-→发票资料统计-→金税卡月度资料统计-→选择／输入信息-→确认

B、金税卡年度资料统计：

进入系统-→报税处理-→发票资料统计-→金税卡年度资料统统计-→选择／输入信息-→确认

C、发票领用存月报表：

进入系统-→报税处理-→发票资料统计-→发票领用存月报表

系统维护

一、数据整理 

A、数据文件整理

进入系统-→系统维护-→数据整理-→数据文件整理

B,系统文件检查：

进入系统-→系统维护-→数据整理-→系统文件检查

二、数据备份

A、备份目录管理：

进入系统-→系统维护-→数据备份-→备份目录管理-→备份目录设置-→退出存盘

B、自动备份设置：

进入系统-→系统维护-→数据备份-→自动备份设置-→设置备份条件-→确认生效

C、数据备份

进入系统-→系统维护-→数据备份-→数据备份-→选择备份目录-→双击选择的备份目录或点击工具栏的“选择”进行数据备份

D、数据恢复：

进入系统-→系统维护-→数据备份-→数据恢复-→选择备份目录-→双击选择的备份目录或点击工具栏的“选择”进行数据恢复

E、软盘备份

进入系统系统维护-→数据备份-→软盘备份-→输入相关信息-→输入口令， 点击“备份”

F、软盘恢复：

进入系统-→系统维护-→数据备份-→软盘恢复-→输入信息，确定-→输入口令， 确定

G、查询备份数据

进入系统-→系统维护-→数据备份-→查询备份数据-→选择查询备份目录-→双击选择的备份目录或点击工具栏的"选择"进行数据查询

H、恢复业务操作

进入系统-→系统维护-→数据备份-→恢复业务操作-→重新进入系统

三、操作员管理

A、操作员管理：

进入系统-→系统维护-→操作员管理-→操作员管理-→设置操作员-→退出存盘

B、菜单信息管理：

进入系统-→系统维护-→操作员管-→菜单信息管理-→通过双击编辑数据-→退出存盘

C、运行日志查询：

进入系统-→系统维护-→操作员管理-→运行日志查询-→点击“金税卡操作”可以查询金税卡内容-→退出